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  • Folge 34: Supervermächtnis – Nachfolge steuerlich optimieren, ohne zu Lebzeiten zu schenken

    Folge 34: Supervermächtnis – Nachfolge steuerlich optimieren, ohne zu Lebzeiten zu schenken
    May 13 2026
    Wie kann ein Unternehmer sein Unternehmen bis zum Tod vollständig behalten – und trotzdem steuerliche Optimierungsmöglichkeiten für den Erbfall schaffen? Patrick Schultes und Benjamin Rothmund zeigen anhand eines Praxisfalls, wie sich in der Nachfolgeplanung gezielt Sicherheitsnetze spannen lassen, wenn eine Übertragung zu Lebzeiten – etwa durch Schenkung an eine Familienstiftung zu Lebzeiten – nicht gewollt ist. Im Fokus stehen Investitionsplan, Stiftung von Todes wegen und Supervermächtnis. Ihre Learnings: • Warum ein Investitionsplan helfen kann, Finanzmittel nach dem Erbfall rückwirkend in begünstigtes Produktivvermögen umzuwandeln • Wie eine Stiftung von Todes wegen das Stichtagsprinzip verschiebt und zusätzliche Gestaltungsräume eröffnet • Wie ein Supervermächtnis dem überlebenden Ehegatten ermöglicht, Vermögen flexibel nach Empfänger, Gegenstand, Höhe und Zeitpunkt zu verteilen
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    13 mins
  • Folge 33: Die Steuerung von jungen Finanzmitteln am Beispiel der Übertragung auf eine Familienstiftung

    Folge 33: Die Steuerung von jungen Finanzmitteln am Beispiel der Übertragung auf eine Familienstiftung
    Apr 29 2026
    Wie können Unternehmer ihr Unternehmen steuerlich optimal übertragen und gleichzeitig Vermögen sichern? Marc Hauser und Hendrik Grosse zeigen anhand des Falls eines innovativen Unternehmens mit 600 Millionen Euro Marktwert, wie Stiftungen, (junges) Verwaltungsvermögen und vor allem junge Finanzmittel richtig in Einklang gebracht werden. Ihre Learnings: Wie der Verwaltungsvermögens- und Finanzmitteltest die Steuerbegünstigung von Unternehmensübertragungen bestimmt Welche Risiken junge Finanzmittel und Einlagen im Konzernverbund bergen und wie man diese steuert Warum die lebzeitige Übertragung vorzugswürdig ist und wie Stiftungs- und Holdingstrukturen den Vermögensübergang rechtlich und steuerlich sichern
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    13 mins
  • Folge 32 – Steuer- und Rechtsgestaltungsmöglichkeiten für Ärzte: GmbH, MVZ und Privatkliniken

    Folge 32 – Steuer- und Rechtsgestaltungsmöglichkeiten für Ärzte: GmbH, MVZ und Privatkliniken
    Apr 15 2026
    Wie können Mediziner ihre eigene Praxis optimal strukturieren, sich rechtlich absichern und sich dabei gleichzeitig steuerlich optimieren? Patrick Schultes und Hendrik Grosse zeigen anhand eines konkreten Falls einer Fachärztin für plastische Chirurgie, welche Modelle – von Einzelpraxis über Ärzte-GmbH bis hin zu MVZ oder Privatkrankenanstalt – strategisch sinnvoll sind. Ihre Learnings: - Wie die Gründung einer Ärzte-GmbH die Haftung wirtschaftlich begrenzt und steuerlich neue Spielräume eröffnet - Welche Vorteile MVZs und Privatkrankenanstalten für Praxiswachstum, externe Beteiligungen und flexiblere Strukturen bieten können - Warum Holdingstrukturen die spätere Steuerlast optimieren und Liquidität sichern
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    12 mins
  • Folge 31 – Gefangen in der eigenen GmbH – Wie ein Gesellschaftsvertrag Konflikte entschärft

    Folge 31 – Gefangen in der eigenen GmbH – Wie ein Gesellschaftsvertrag Konflikte entschärft
    Apr 1 2026
    Benjamin Rothmund und Marcel Brix zeigen, wie Gesellschafterstreitigkeiten in Familienunternehmen gelöst werden können – ohne das Unternehmen zu gefährden. Anhand eines realen Falls erklären sie, warum das richtige Vertragsdetail oft der Schlüssel zur Lösung ist. Ihre Learnings: Wie ein vertraglich verankertes Kündigungsrecht als „Türöffner“ für Verhandlungen genutzt werden kann Wie Konflikte zwischen operativen und stillen Gesellschaftern gelöst werden können, ohne das Unternehmen zu schädigen Warum frühe, klare Strukturierung innerhalb der Familie langfristig Streit und Blockaden verhindert
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    10 mins
  • Folge 30 – Vermögen in die Gemeinnützigkeit überführen

    Folge 30 – Vermögen in die Gemeinnützigkeit überführen
    Mar 18 2026
    Benjamin Rothmund spricht mit Marc Hauser über einen Mandanten, der sein Vermögen trotz fehlender Erben sinnvoll für die Zukunft einsetzen möchte. Am Beispiel einer gemeinnützigen Stiftung und Ertragsnießbrauchs zeigen sie, wie Vermögen zu Lebzeiten gesichert und gleichzeitig gemeinnützige Projekte gefördert werden können – steuerlich effizient und nachhaltig. Ihre Learnings: Wie eine gemeinnützige Stiftung als Erbin genutzt werden kann, um Vermögen zu Lebzeiten optimal einzusetzen Wie Ertragsnießbrauch laufende Einnahmen für den Mandanten sichert, während das Vermögen langfristig gemeinnützigen Zwecken zugutekommt Welche steuerlichen Vorteile entstehen, z. B. Vermeidung von Kapitalertragsteuer und Förderung gemeinnütziger Projekte
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    9 mins
  • Folge 29 – Mehrfamilienhaus langfristig in der Familie erhalten

    Folge 29 – Mehrfamilienhaus langfristig in der Familie erhalten
    Mar 4 2026
    Hendrik Grosse spricht mit Benjamin Rothmund über einen komplexen Praxisfall: Ein Mehrfamilienhaus soll innerhalb der Familie bleiben, während ein problematischer Erbe ausgeschlossen wird. Anhand von Rückforderungsrechten, Nießbrauch und Gleichstellungsgeld zeigen sie, wie Vermögen sicher übertragen und gleichzeitig Ertragsquellen für die richtige Generation gesichert werden können. Ihre Learnings: Wie Rückforderungsrechte genutzt werden, um problematische Erben auszuschließen Wie Vorbehaltsnießbrauch und Gleichstellungsgeld eine gerechte Versorgung der Familienmitglieder sicherstellen Wie steuerlich optimierte Strukturen durch Schenkungen über Umwege und effiziente Nutzung von Freibeträgen umgesetzt werden
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    11 mins
  • Folge 28 – Immobiliennachfolge clever mit Nießbrauch gestalten

    Folge 28 – Immobiliennachfolge clever mit Nießbrauch gestalten
    Feb 18 2026
    In dieser Folge zeigen Hendrik Grosse und Patrick Schultes, wie Immobilienvermögen familienintern kreativ übertragen und steuerlich optimal gestaltet werden kann. Am Beispiel des Einsatzes von Vorbehaltsnießbrauch erklären sie, wie stille Reserven, Ertragssteuer und Erbschaftssteuer geschickt berücksichtigt werden können. Ihre Learnings: Wie Vorbehaltsnießbrauch genutzt wird, um den Übertragungswert von Immobilien zu optimieren Wie Erträge und Abschreibungen trotz Eigentumswechsel weitergeführt werden können Welche Gestaltungschancen bestehen, um Erbschafts- und Gewerbesteuer zu reduzieren, ohne den Status quo zu verschlechtern
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    12 mins
  • Folge 27: Earn-Outs richtig verhandeln – Chancen, Risiken und Schutzmechanismen

    Folge 27: Earn-Outs richtig verhandeln – Chancen, Risiken und Schutzmechanismen
    Feb 4 2026
    Earn-Outs sind beliebt – aber für Verkäufer oft riskanter, als sie zunächst wirken. Patrick Schultes und Marcel Brix erklären anhand des Falls „Susi Technologies“, wie Besserungsscheine funktionieren, wo typische Fallstricke liegen und wie man sie sauber absichert. Ihre Learnings: Warum Earn-Outs häufig nicht ausgezahlt werden – und wie man realistische Leitplanken setzt Welche Kennzahlen und Vertragsregeln Verkäufer schützen Welche Alternativen wie Verkäuferdarlehen oder Rückbeteiligungen sinnvoll sein können
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    14 mins